掙值分析在IT單項目與組合項目管理中的應用研究

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摘要掙值分析方法是一種綜合的量化分析方法，可以對項目執(zhí)行的范圍、進度與成本進行綜合評價，是項目執(zhí)行狀態(tài)的直觀反映。本文通過分析掙值方法的特點，給出掙值分析在單項目管理中的示例應用，并對目前的掙值分析方法進行創(chuàng)造性地擴充，使得掙值分析可以作為組合項目管理中的一種重要的分析方法，豐富了項目組合管理的實踐方法。關鍵詞項目管理掙值分析掙值管理組合項目管理量化管理 1. 背景 IT項目因為其實施的低成功率，在行業(yè)中受到了廣泛詬病。IT項目面臨著很多問題，例如項目前期的可行性分析不足、缺乏對用戶需求的了解與規(guī)劃、需求在項目實施的過程中頻繁變更、項目的質量問題沒有得到有效監(jiān)管、項目驗收時缺乏明確的、可執(zhí)行的驗收標準、項目上線后問題頻發(fā)，給客戶的業(yè)務帶來負面沖擊等等，不一而足。造成這些問題的原因很多，但其中一個重要的原因是因為對于IT項目缺乏有效的管理。在IT組織里往往對于實施中的項目采用基于時間和基于事件兩種方式進行管理監(jiān)控，例如項目周例會、項目里程碑、項目例外事件會議等方式。在這些IT組織中，典型的周例會或者里程碑往往是由工作完成人做工作陳述，本周或當前階段具體完成了哪些工作內容、有什么工作成果、遇到了什么問題、如何解決等，下周或下階段要完成的工作內容是什么、可能會遇到什么樣的風險等。這種工作監(jiān)督方式就是典型的“流水帳”式項目管理。這樣的流水帳方式管理會有什么問題嗎？

項目管理的重點在于對項目進行整體管理，而不是單單關注項目完成了什么工作內容。項目管理需要關注的是項目的范圍、時間、成本和質量的整體狀況，如圖一所示。項目管理除了關心工作內容的完成情況（范圍），還要關注能否在指定的時間內完成項目（時間），能否在預算的成本內完成項目（成本），以及能否達到項目要求的質量目標（質量），所以項目管理的重點應該集中于項目的偏差管理。即計劃指標（范圍/進度/成本/質量）與實際指標之間的差異是否在可接受、可控制的范圍之內，如公式一所示：
項目偏差=計劃指標—實際指標（1）

圖一：項目管理三角形這種偏差的管理恰恰應該是項目管理的重點，流水賬式的管理往往側重于實際完成的工作范圍、進度、成本和質量，忽略了應該完成的內容。要對項目進行有效的管理與監(jiān)控，首先應該將監(jiān)控的重點集中于項目的偏差控制，偏差控制應集中于項目的范圍、時間、成本和質量。以項目成本監(jiān)控為例（如圖二所示），跟蹤項目的預算（Budget）與項目的實際成本（Actual）之間的偏差可以得到項目成本執(zhí)行狀況，例如在六月份（字母J對應的時間點）成本偏差為 30-60=-30，意味著超出預算30單位，從而可以知道成本執(zhí)行狀況對項目不利。

圖二：傳統(tǒng)的成本跟蹤方法圖二的跟蹤方式固然解決了流水賬式項目跟蹤的缺點，但它仍然存在不足。成本超支的相關信息是什么？例如項目超支的原因可能是因為提前列支了相關軟硬件的費用或者因為前期人員投入較多從而完成工作內容提前，或者是因為預算太少造成成本超支。所以單純的預算超支或預算節(jié)約并不能表明太多的信息。正是為了克服這種單維度的項目偏差跟蹤的缺點，在項目跟蹤與監(jiān)督方面引入了掙值分析方法[1][2]。掙值管理方式可以將項目的范圍偏差跟蹤、進度偏差跟蹤以及項目的成本偏差跟蹤統(tǒng)一起來進行跟蹤，如圖三所示。

在圖三中引入了一個關鍵的指標—掙值（Earned），通過掙值與預算的比較，可以判斷項目范圍完成情況以及項目進度執(zhí)行狀況；而將掙值與實際發(fā)生的成本結合起來則可以得到成本的執(zhí)行狀況。