推行預算管理 強化成本控制字號

2012年，河南博愛縣電業(yè)局利潤指標實現(xiàn)148.87萬元，可控費用指標2610.95萬元，資產負債率35.72%。而在年初，河南省電力公司給該局下達的這三項主要財務指標分別是147萬元、2620萬元、44.37%。該局局長廉全體說：“沒有全面預算管理，就沒有這三項指標任務的超額完成。”

統(tǒng)一思路 規(guī)范制度

“如果預算的編制缺少基礎信息的支持，預算的控制得不到職能部門的配合，那么整場戲就會黯然失色。”在博愛縣電業(yè)局總會計師丹輝看來，在預算管理的戲臺上，所有干部職工都是主角。

預算管理就是通過一系列細密流程，實現(xiàn)投資計劃、營銷計劃、生產計劃、物資采購供應計劃、資金計劃的最佳結合，使計劃體系相互銜接，完整而切合實際。這就得打破過去固有的工作模式，首先要轉變員工舊的思維方式。

博愛縣電業(yè)局充分利用辦公自動化、局域網等平臺以及動員會、班前班后會，宣傳預算管理的科學性、重要性和緊迫性。同時，該局廣泛深入基層站所、班組，就預算管理問題進行溝通，傾聽基層聲音，在全局范圍內樹立“一盤棋式全員預算”理念。同時，該局廣泛開展培訓，目前已開展各種形式的預算管理培訓300余次。

去年年初，河南公司全新的《縣級供電企業(yè)全面預算管理辦法》下發(fā)后，博愛縣電業(yè)局第一時間組織學習探討，并結合實際，及時修訂完善《博愛縣電業(yè)局全面預算管理辦法》。在此基礎上，該局抽調專職人員針對生產經營、大修、基建及技改工程等環(huán)節(jié)進行標準化學習研究，結合實際確定了一套較為科學合理的標準成本定額，建立量化的成本預算分配管理體制，強化成本控制。

重視考核 抓好落實

掌握了方法，干起來便得心應手。

2012年年底，該局項目評審組對2013年工程項目進行會審，對綜合計劃中的技改、大修及零購工程共計53項進行評審，避免資金使用上出現(xiàn)“抓小放大”(次要項目有資金，重要項目無錢用)情況。

“每月25日前各職能部門將單筆大于5000元的支出項目編制下月度大額資金計劃，經部門主任、主管領導審核確認后，報送至預算管理辦公室。預算管理辦公室根據各部門所報資金需求統(tǒng)籌規(guī)劃現(xiàn)金流量，形成月度資金預算表報預算管理委員會審批，并根據審定的月度資金預算表對預算支出進行嚴格控制。”在預算管理上，類似這樣的舉措，博愛縣電業(yè)局詳細列舉的不下5項。

然而，舉措再多再細，不去執(zhí)行和落實，一切皆等于零。為此，該局將對預算管理的考核融入日常工作?？己朔衷露瓤己撕湍杲K評價兩部分，各職能部門日常的預算執(zhí)行情況納入月度績效考核，根據月度預算的完成情況進行獎懲;年終，根據各部門預算管理工作開展情況，從重視程度、組織實施、執(zhí)行結果三個方面進行總體評價，并納入部門年度業(yè)績考核綜合評價。考核工作的完成主要是通過發(fā)揮監(jiān)審部門的監(jiān)督作用、運用預算動態(tài)分析等手段，對預算管理進行全過程的監(jiān)督控制。