付款及采購發(fā)票的管理制度

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　　核心提示：為規(guī)范公司各類采購貨物(工程勞務)合同、付款及采購(或勞務)發(fā)票的管理，結合公司實際情況，制定本制度。那么在制定的時候，需要特別注意的內容與及規(guī)定是如何的呢？法律快車小編下文與您一起分析。

　　適用范Χ：**公司

　　內容：公司各類采購業(yè)務、工程勞務業(yè)務按實際情況不同分以下幾種情況處理：(1)、預付款業(yè)務，(2)、貨到付款業(yè)務，(3)、以貨易貨業(yè)務。

　　第一條、財務對合同管理規(guī)定

　　公司各類貨物采購及工程勞務業(yè)務均需簽訂合同(對于零星辦公用品的采購，價值在500元以下的，憑經部門經理核準的采購計劃單進行采購，不需訂合同)，具體規(guī)定如下：

　　(一)、合同的簽訂及審批

　　1、采購業(yè)務合同：公司生產用各類材料物資及固定資產的采購合同的簽訂應由供應部采購業(yè)務經辦人經根據經批準的《采購計劃單》及《采購合同價格申報單》進行。

　　《采購計劃單》、《采購價格申報單》及《采購合同》按采購物資屬性及價值不同由相應的領導審批：(1)、正常生產用直接原輔材料及機物料等低值易耗品采購由分管副總批準；(2)、技術改造、設備等固定資產采購，采購價值2萬元以下的由分管副總批準，超過2萬元的由董事事長(總經理)批準。(3)、對于設立最低庫存量的材料物資，由供應部提出《采購計劃單》經保管員核實庫存報分管副總批準后實施采購

　　2、工程勞務業(yè)務合同：公司所有工程建設及設備安裝、保暖、維修等接受勞務業(yè)務，應提前簽訂工程勞務合同及工程預算表。合同額在2萬元以下的由分管副總批準，超過2萬元的工作勞務合同由總經理批準。

　　(二)、合同內容填寫要求

　　(1)、合同內容應按規(guī)范格式內容完整填寫，合同中要特別約定發(fā)票事項(采購業(yè)務需分增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票，接受勞務需取得本公司主管稅務機關許可的勞務發(fā)票，并注明出具時限收貨后一個月內寄達)、詳細品名規(guī)格單價、結算方式、結算時限、費用承擔及供應商(服務商)帳號信息等內容。

　　(三)、合同的報送及執(zhí)行