建筑施工企業(yè)公司內部財務控制制度之財務信息化管理制度

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第十五章 財務信息化管理
第一百七十四條 　財務信息化使用的計算機，應專機專用。嚴禁使用來路不明的存儲介質，并應經(jīng)常（每周不少于一次）進行病毒檢查。連接互聯(lián)網(wǎng)的計算機應有嚴防密碼泄露和預防病毒侵蝕的措施，確保財會信息的安全。
第一百七十五條 　財務信息化使用的軟件，要遵守國家和總公司的有關規(guī)定。
（一）由其生成的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料，必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。
（二）必須具備在結算后數(shù)據(jù)記錄不能直接修改的功能。發(fā)生錯賬時，只能運用補充登記法實現(xiàn)留有痕跡的修改。
第一百七十六條 　各單位要按照相互監(jiān)督、相互制約的原則設置財會信息化的崗位，并明確崗位職責。
第一百七十七條 　各單位財務信息化的運行必須做到：
（一）嚴格按照財務信息化的崗位配備操作員。禁止不相容崗位一人獨立操作；禁止未經(jīng)授權的人員操作軟件。
（二）系統(tǒng)管理員應由各單位財務負責人或由其指定專門人員擔任,系統(tǒng)管理員不得代替其他操作員處理具體經(jīng)濟業(yè)務。
（三）操作人員必須單獨設置自己的登錄口令、密碼，嚴格保密，并要定期更換。
（四）財務信息電子數(shù)據(jù)要定期備份。電子數(shù)據(jù)、財會軟件資料應當作為會計檔案進行管理，要由數(shù)據(jù)錄入人員、審核人員以外的人員保管。保管中要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要檔案要多份保存。
（五）系統(tǒng)管理人員維護系統(tǒng)后，計算機操作人員必須對原數(shù)據(jù)資料進行檢測，檢測無誤后才能在系統(tǒng)維修單上簽字。
第一百七十八條 積極推行“三大系統(tǒng)”的建立，切實提高公司整體財務管理工作水平。
“三大系統(tǒng)”是指“財務集中管理系統(tǒng)”、“資金集中管理系統(tǒng)”、“網(wǎng)絡報表編制系統(tǒng)”。全面推行“三大系統(tǒng)”管理，逐步擺脫在股改過程中所遇到的數(shù)據(jù)采集效率過低的問題、數(shù)據(jù)核對困難的問題以及無法及時查看原始憑證等一系列問題。
認真做好銀行賬戶清查整頓工作，作好銀行賬戶的清理及備案工作。建立健全銀行賬戶管理制度，進一步規(guī)范銀行開戶程序，解決賬戶開立過多過濫的問題，解決資金分散、開戶過多制約資金管理的瓶頸問題。在完成賬戶清查和備案工作的基礎上，全面進行網(wǎng)上銀行簽約工作。全面推行網(wǎng)銀結算工作。