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ERP審前調(diào)查的目的、內(nèi)容及方法是什么？

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 　　ERP審前調(diào)查的目的、內(nèi)容及方法是什么?

　　(1) 審前調(diào)查的目的：

　　確保流程與控制有效執(zhí)行、系統(tǒng)與藍(lán)圖設(shè)計(jì)一致，系統(tǒng)控制實(shí)施一次到位，可以有效規(guī)避系統(tǒng)直接上線接受審計(jì)、系統(tǒng)整改成本上升、問(wèn)題整改不力等原因?qū)е碌臒o(wú)法通過(guò)內(nèi)控審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)，確保新舊系統(tǒng)平穩(wěn)過(guò)渡。

　　

1.png

 

　　(2) 審前調(diào)查的內(nèi)容：

　　ERP系統(tǒng)總體信息系統(tǒng)控制、應(yīng)用系統(tǒng)控制、權(quán)限測(cè)試。

　　(3) 審前調(diào)查的方法：

　　現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)兩種：現(xiàn)場(chǎng)是指測(cè)試人員在接受測(cè)試單位現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展測(cè)試工作;非現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試指測(cè)試人員通過(guò)ARIS系統(tǒng)中的AM模塊，將測(cè)試范圍、內(nèi)容及步驟錄入ARIS系統(tǒng)，接受測(cè)試單位通過(guò)將控制實(shí)施證據(jù)傳真或上傳到系統(tǒng)中，內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部組織遠(yuǎn)程復(fù)核。

　　

2.png

 

　　同時(shí)也建議接受測(cè)試的單位在審前調(diào)查之前，組織對(duì)ERP系統(tǒng)控制規(guī)范的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，以減少審前調(diào)查中發(fā)現(xiàn)例外事項(xiàng)的概率，縮短整改時(shí)間。

發(fā)布：2008-06-17 15:48    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁(yè)]    [關(guān)閉]
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