庫存現(xiàn)金的管理規(guī)定及其核算原理

申請免費(fèi)試用、咨詢電話：400-8352-114

　現(xiàn)金管理規(guī)定

　　1．現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”

　　不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金

　　不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金

　　不準(zhǔn)單位間相互借用現(xiàn)金，擾亂市場經(jīng)濟(jì)秩序

　　不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，逃避國家金融監(jiān)管

　　不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人儲蓄名義存入銀行

　　不準(zhǔn)保留賬外公款（即小金庫）

　　不準(zhǔn)發(fā)行變相貨幣，如以任何內(nèi)部票據(jù)代替人民幣在社會上流通

　　不準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金

　　2．庫存現(xiàn)金的使用范圍

　　職工工資、津貼

　　個人勞務(wù)報(bào)酬

　　根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金

　　各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出

　　向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款

　　出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)

　　結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出

　　中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出

　　3．庫存現(xiàn)金的限額

　　庫存現(xiàn)金的限額由銀行根據(jù)開戶企業(yè)的實(shí)際需要、距離銀行的遠(yuǎn)近等情況核定，其限額一般按照企業(yè)3-5天日常零星開支所需的現(xiàn)金確定

　　遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的企業(yè)庫存現(xiàn)金的限額可以超過5天，但最多不能超過15天的日常零星開支

　　日常零星開支不包括企業(yè)每月發(fā)放工資和不定期差旅費(fèi)等大額現(xiàn)金支出

　　一個企業(yè)在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行為其核定庫存現(xiàn)金的限額