工程保險與社會保障互動機制的探討

　　工程保險與社會保障互動機制的探討工程保險的社會保障作用保險是一種經濟行為，是投保人與承保人之間通過保險合同建立的對被保險人的有限保障機制。保險可以有效的分散和轉移風險，避免或減少發(fā)生風險造成當事人難以補救的窘境。而且，投保人僅以極少地費用或代價，就可換取被保險人（既保險受益人）財產或可保利益的安全。所謂可保利益，是指保險合同標的所指向的真實財產或權利。

　　工程保險，指工程的建設方（主要是業(yè)主和承包商）為工程建設全過程可能遭遇各種風險及損失辦理的專項保險。大型工程建設過程，實際上是工程及價值形成的過程。隨著施工進展，工程價值不斷增加，施工合同面臨的風險和當事人的可保利益也相應增大。如若辦理保險，無論何時遭受一般（除重大政治或經濟失穩(wěn)之外的）風險，業(yè)主和承包商都可從保險人那里獲得經濟賠償，補救工程損失或恢復損毀的工程。反之，則可能導致"工程下馬"或當事人（企業(yè)）面臨破產。

　　根據國際慣例，強制性的工程保險有以下險種：

　?。?）建筑工程一切險；

　?。?）安裝工程一切險；

　?。?）第三者責任險；

　?。?）施工設備險；

　?。?）貨物運輸險；

　　（6）人身意外險。

　　業(yè)主和承包商在為工程及施工風險辦理保險時，既可就上述險種單獨投保，亦可選擇適當險種一并投保。不論是單獨投?；蚝喜⑼侗?，保險金額至少應大于或等于被保工程的價值或重置工程的成本。通常，明智的投保人不僅為整體施工合同標的辦理保險，而且還應在重置成本的基礎上再附加一定價額的保險，以補償發(fā)生風險造成的其他損失。這種策略，無疑增強建設工程施工承包合同雙方抵御風險的能力。

　　大型工程既是材料、設備、工藝、技術方案、實施方法、施工手段的集成，亦是觀念、責任、經驗和科學管理的綜合體現(xiàn)。建設過程，任何環(huán)節(jié)都可能潛伏或必然隱存疏漏和缺陷，工程保險則能基本消除故意（人為）疏漏和過失缺陷造成的根本影響。

　　大型水電工程施工企業(yè)，幾乎就是一個完整的小社會。從1949年建國至1993年的44年里，在"高積累、低消費"的傳統(tǒng)計劃經濟體制下，這些大企業(yè)及廣大老職工艱苦奮斗、任勞任怨、為國家經濟建設作出了巨大貢獻。近10年來，改革開放取得階段性成果，國民經濟持續(xù)快速增長，綜合國力、人民物質及文化生活水平顯著提高，就在改革的參與者、建設者該享受改革成果（摘桃子）的時候，那些早年艱苦奮斗的老職工大都退休離崗，仍然是勤儉地"無產者".不僅如此，這些占現(xiàn)在企業(yè)在職人員30%-60%的離退群體又成了企業(yè)改革和市場競爭的"包袱".當今社會，迅速變革，以市場經濟為目標的經濟制度，正在向縱深推進，作為市場主體的所有企業(yè)都在立取生存，調整結構，求獲發(fā)展，參與競爭。如果部分企業(yè)不能獲取維持生存的市場份額，實現(xiàn)穩(wěn)定（必需）的經濟收益，以保障在職和離退人員的基本生活需要，這部分企業(yè)就可能面臨經營風險或倒閉。對于大型水電施工企業(yè)來講，經營破產將可能產生"多米諾（骨牌）效應"，導致社會失穩(wěn)。因此，在全社會范圍內，建立健全企業(yè)風險防范機制和全民社會保障機制，為所有企業(yè)和國民提供基本生存的安全需求則突顯重要、意義深遠。

　　社會保障是社會為全體國民提供的基本生存、生活條件的系統(tǒng)。它包括社會保險、社會救助、社會福利和社會撫恤四大部分。社會保障不只是一個社會經濟問題，還關系到社會政治、社會公平與效率、民心和社會穩(wěn)定。社會保障體系通過對國民收入的調節(jié)和再分配，實現(xiàn)社會經濟平衡發(fā)展、社會政治和諧穩(wěn)定。

　　社會保障制度起源于歐洲，至今約有150年的發(fā)展歷史。它真正發(fā)揮巨大的功能作用，是在二次世界大戰(zhàn)后的后資本主義社會。歐美部分工業(yè)發(fā)達國家采用社會保障體系，有力緩和了社會矛盾，創(chuàng)造了經濟快速增長、政治趨于穩(wěn)定的繁榮局面。

　　我國的社會保障事業(yè)，在建國后才起步。20世紀80年代以前，大多數國民僅存有最低層次的生、老、病、死保障。隨著改革開放，解放生產力、發(fā)展經濟，以社會優(yōu)撫和商業(yè)保險為主構的社會保障體系才逐漸形成。目前，保險業(yè)已遍及社會各領域、階層和行業(yè)，并為社會經濟建設及經濟主體提供險類齊全的可靠保障。作為社會保障及社會保險重要組成的工程保險，也就是社會為工程的建設方提供的一種建設過程經濟保障（亦可理解成在社會保障環(huán)境下，投資方和建設方共同為自己提供的一種經營保險）。工程保險，一方面有利于建設施工合同能順利履行；另一方面，它也可起到改善施工企業(yè)經營狀況、減輕企業(yè)經濟負擔、提高其市場競爭力的作用，在宏觀層面上還能促進施工企業(yè)改革與發(fā)展，推動社會保障建設，促進社會公平、文明和進步，確保社會穩(wěn)定。

　　自20世紀末，屬社會保障范疇的醫(yī)療、失業(yè)、養(yǎng)老等社會保險的發(fā)展非常迅速。保險業(yè)開設的諸多險種，基本適應了不同群體、不同層次的需要，同時也推動了企業(yè)改革和經濟的健康發(fā)展。但是，社會和政府應加強對保險業(yè)的管理，規(guī)范保險業(yè)的經營行為，謹防保險金大部分轉化為從業(yè)者的個人收入。尤其應控制涉及社會穩(wěn)定的老養(yǎng)、醫(yī)療、失業(yè)等保險金的成本及財務使用，避免保險業(yè)自身引發(fā)經營風險。

　　會保障與工程保險的相輔互動

　　我國是一個農業(yè)大國，農村人口超過全國總人口70%以上，從1978年黨的十一屆三中全會推行改革開放的路線以來，國民經濟發(fā)展迅速，GDP20多年持續(xù)超7%的高增長，生產力水平、科學技術、綜合國力、工業(yè)化程度和人民物質與文化生活水平都得到極大地提高，城市面貌呈現(xiàn)出一派繁榮景象。但是，我國的基礎經濟仍然十分脆弱，人均資源擁有量不足，二元（工業(yè)與農業(yè)和城市與鄉(xiāng)村的）經濟結構并沒有發(fā)生改變，勞動生產率普遍低下，經濟發(fā)展不平衡且區(qū)域化越來越明顯，富起來的群體只是極少數，而且以目前的體制和增長方式維系改革開放取得的成果和經濟高增長的背后，已預示國人將消耗更多卻已非常有限的資源以及犧牲更多更寶貴地自然生態(tài)環(huán)境，經濟總量（即絕對值）的增大又必然導致經濟規(guī)模、成本和風險的增量擴大。由人口、資源、環(huán)境及社會公平等集成的社會矛盾亦愈來愈突出。也就是說，無論是維持改革成果和經濟增幅，還是進一步深化改革、加快發(fā)展，我們面臨的問題和所應負出的代價都將呈曲線變升。因此，必須有一個穩(wěn)定的社會環(huán)境和安定的政治局面作為社會經濟發(fā)展的重要支撐，而建立、健全社會保障保系，發(fā)揮社會保障的功能作用就成為時代的首要選擇。

　　黨的十五大提出："建立社會保障體系，實行社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結合的養(yǎng)老、醫(yī)療保險制度，完善失業(yè)保險和社會救濟制度……。"黨的十五大五中全會通過的《關于制定國民經濟和社會發(fā)展第十個五年計劃的建議》又明確提出："要加快形成獨立于企業(yè)事業(yè)單位之外，資金來源多元化、保障制度規(guī)范化、管理服務社會化的社會保障體系".根據國情，健全和完善社會保障體系，當務之急是優(yōu)先完善以下三條基本社會保障線：

　　（1）社會基本養(yǎng)老保險制度；

　　（2）城市居民最低生存生活保障制度；

　?。?）失業(yè)和下崗人員的基本生活保障制度。

　　若能解決這三大弱勢群體的基本社會保障問題，就能確保和維系穩(wěn)定的社會局面，有效化減企業(yè)面臨挑戰(zhàn)帶來的社會風險，進而推動社會變革、企業(yè)深化改革、調整產業(yè)結構。

　　我國人口眾多，勞動力極度過剩，失業(yè)和隱性失業(yè)者占相當大的比例，需求社會保障的弱勢群體十分龐大。如果沒有一個健全的社會保障體系，社會很難保持長治久安。社會失穩(wěn)，一切建設和發(fā)展都將化為泡影。若維系健全的社會保障，又需要巨額的資金來源。這種兩難的境地，則要求每個社會成員（個人和企業(yè)）都應為社會保障捐資出力，以確保社會保障的落實和穩(wěn)定。反過來，穩(wěn)定的社會才能促進經濟健康發(fā)展，給每個社會成員提供更多機會和生存空間。同時，使企業(yè)放下養(yǎng)冗、養(yǎng)老、辦社會的包袱，輕裝上陣、推進改革、參與競爭。工程建設的風險，是施工企業(yè)和建設方的共同風險，進而可演化為社會風險，反之亦然。工程保險，是施工企業(yè)和建設方為社會保障體系的完善和運作應盡的的義務，同時使自己獲得經營的抗風險能力。所有投保人交納的保險金，為社會保障提供了資金來源。這是經濟社會發(fā)展的必要條件，也是企業(yè)發(fā)展與社會發(fā)展和穩(wěn)定的互動及前提。沒有這種互動關系，企業(yè)缺乏后勁和活力，社會就缺乏持續(xù)與穩(wěn)定發(fā)展的基礎。

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