2012年一級建造師考試知識點：工程經(jīng)濟復習提綱（25）

　　企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容

　　財務(wù)管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的。是企業(yè)組織財務(wù)活動、處理與各方面財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。（1）財務(wù)活動：企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動，包括資金籌集、資金運用和資金分配的活動。2）籌資活動：企業(yè)如何取得所需要的資金，即向誰取得、在什么時候取得以及籌集多少資金的過程。包括企業(yè)發(fā)行股票、發(fā)行債券、取得借款、賒購、租賃等。企業(yè)的資金來源有許多渠道，我國習慣上稱作“資金渠道”。

　　資金來源按不同的標準可以分為以下類型：①權(quán)益資金和借入資金②長期資金和短期資金長期資金是指企業(yè)可長期使用的資金，它包括權(quán)益資金和長期負債。

　　投資活動是指資金的投放和運用，是以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)生的現(xiàn)金流出。包括購買政府公債、購買企業(yè)股票和債券、購置設(shè)備、建造廠房、開辦商店、增加一種新產(chǎn)品等。企業(yè)期望以較少的貨幣性流出取得較多的現(xiàn)金流入。

　　分配活動：企業(yè)將在一定時期取得的生產(chǎn)經(jīng)營成果進行分配的過程。

　　財務(wù)關(guān)系：企業(yè)與政府之間的財務(wù)關(guān)系、企業(yè)與投資者之問的財務(wù)關(guān)系、企業(yè)與債權(quán)人之間的財務(wù)關(guān)系、企業(yè)與債務(wù)人之間的財務(wù)關(guān)系、企業(yè)與受資者之間的財務(wù)關(guān)系、企業(yè)內(nèi)部各單位之間的財務(wù)關(guān)系、企業(yè)與職工之間的財務(wù)關(guān)系

　　短期銀行借款是指企業(yè)根據(jù)借款合同向銀行或非銀行金融機構(gòu)借入的期限在1年以內(nèi)（含1年）的借款。施工企業(yè)的短期銀行借款一般分為無擔保借款和擔保貸款兩大類。

　　無擔保借款：企業(yè)憑借自身的信譽從銀行獲得貸款。按照規(guī)定，銀行在向企業(yè)發(fā)放短期貸款之前，應(yīng)對企業(yè)進行風險、收益分析，從而決定是否向企業(yè)貸款。在貸款條件中往往涉及到以下信用條件：①信貸額度②周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議③補償性余額④償還條件⑤其他承諾

　　擔保貸款：以一定的財產(chǎn)做抵押或以一定的保證人做擔保為條件所取得的借款

　　短期銀行借款利息的支付方式：收款法：貼現(xiàn)法

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