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工程企業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)與合同管理綜合分析報(bào)告指南

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 　　一、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　1.間接費(fèi)用：項(xiàng)目部累計(jì)已發(fā)生的間接費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部門按照 會(huì)計(jì)明細(xì)科目分別統(tǒng)計(jì)提供，應(yīng)發(fā)生未支付部分也應(yīng)考慮列入成本， 比如項(xiàng)目部管理人員工資及附加費(fèi)有可能因?yàn)橘Y金緊張未及時(shí)發(fā)放 的財(cái)務(wù)未記賬，比如備用金有可能已經(jīng)形成成本但業(yè)務(wù)發(fā)生部門還未 進(jìn)行報(bào)賬，進(jìn)行經(jīng)活動(dòng)分析時(shí)應(yīng)將這部分費(fèi)用考慮進(jìn)去。

　　2.其它直接費(fèi)：項(xiàng)目部已經(jīng)發(fā)生的其它直接費(fèi)用，主要包括安 全費(fèi)用投入、征地補(bǔ)償、測試費(fèi)用、電費(fèi)等內(nèi)容，應(yīng)分項(xiàng)列示。這里 應(yīng)注意區(qū)分資金支出和已經(jīng)形成的其它直接費(fèi)，有的資金已經(jīng)支出， 但不一定形成費(fèi)用，比如項(xiàng)目部支付的土地復(fù)墾保證金和周轉(zhuǎn)材料租 賃押金，雖然資金已經(jīng)支出，但并沒有形成費(fèi)用，所以在統(tǒng)計(jì)其它直 接費(fèi)時(shí)應(yīng)注意區(qū)別這一部分內(nèi)容。

　　3.工程稅金：按照完成投資和既定的稅率計(jì)算即可，但也有個(gè) 別項(xiàng)目財(cái)務(wù)是按照業(yè)主撥款繳稅的，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析時(shí)工程稅金 就要按照完成的產(chǎn)值額進(jìn)行調(diào)整。營改增實(shí)施后應(yīng)分析實(shí)際稅負(fù)及涉 稅管理情況。

　　4.管理費(fèi)用：項(xiàng)目部累計(jì)已發(fā)生的管理費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部門提供。

　　5.財(cái)務(wù)費(fèi)用：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供，主要是由于資金借貸產(chǎn)生的收支差額以及銀行存款利息收支和手續(xù)費(fèi)用。

　　6.營業(yè)外收支凈額：由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況負(fù)責(zé)提供。

費(fèi)用100.png

　　具體分析格式如下：

　　項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用成本控制情況：本月責(zé)任收入 萬元，實(shí)際支出 萬元，節(jié)約 萬元。開累責(zé)任收入 萬元，實(shí)際支出 萬元，節(jié)約(或超支) 萬元。占項(xiàng)目已完成產(chǎn)值的 %，占公司核定總額 萬元的 %。具體分析如下：

　　......

　　......(分析出大項(xiàng)節(jié)超并寫明節(jié)超原因)

　　填寫部門：財(cái)務(wù)部門

　　配合部門：計(jì)劃部門。

　　二、項(xiàng)目盈虧情況：

　　按照以上數(shù)據(jù)計(jì)算出項(xiàng)目實(shí)際盈虧情況，并進(jìn)行盈虧分析，盈利的分析利潤產(chǎn)生在哪，虧損的分析虧損在哪。虧損的項(xiàng)目要求重點(diǎn)分析。具體分析格式如下：

　　本月責(zé)任預(yù)算收入 萬元，實(shí)際支出 萬元，責(zé)任預(yù)算利潤率 %。開累責(zé)任預(yù)算收入 萬元，實(shí)際支出 萬元，責(zé)任預(yù)算利潤率 %。

　　本月投資 萬元，實(shí)際支出 萬元，實(shí)際利潤率 %。開累投資 萬元，實(shí)際支出 萬元，開累實(shí)際利潤率 %。

　　本月盈利點(diǎn)(虧損點(diǎn))：

　　開累贏利點(diǎn)(虧損點(diǎn))：

　　填寫部門：計(jì)劃部門

　　配合部門：物資部門、設(shè)備部門、財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門。

　　三、資金收支情況

　　詳細(xì)統(tǒng)計(jì)列示項(xiàng)目部資金收支情況，應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)際資金收入和支出情況分項(xiàng)列示。

　　填寫部門：財(cái)務(wù)部門。

　　四、債權(quán)債務(wù)情況

　　詳細(xì)統(tǒng)計(jì)列示項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)情況，應(yīng)按照債權(quán)和債務(wù)分項(xiàng)列示，

　　債務(wù)情況要列出外欠材料款和工程款。

　　填寫部門：財(cái)務(wù)部門。

　　五、合同管理情況

　　計(jì)算因勞務(wù)單價(jià)、零星簽證管理帶來的結(jié)余或超支。簡要分析項(xiàng) 目對下和對業(yè)主的合同管理情況及履約情況，主要由計(jì)劃部門提供。

　　填寫部門：計(jì)劃部門。

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發(fā)布：2026-01-09 14:33:20    編輯：xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]

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