銀行貸款審計(jì)需要哪些材料

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一、銀行貸款審計(jì)所需材料清單

　　(一)財(cái)務(wù)類資料

　　1.會(huì)計(jì)報(bào)表及附注

　　2.全部賬目

　　3.會(huì)計(jì)憑證

　　4.科目余額表(1級(jí)至末級(jí)的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額)

　　5.銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表(全部銀行存款對(duì)賬單)

　　6.房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明

　　7.長(zhǎng)短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表(截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表)

　　8.長(zhǎng)短期借款合同，抵押擔(dān)保資料

　　9.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表(標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值)

　　10.存貨盤點(diǎn)表(截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額)

　　11.納稅申報(bào)表及繳款書(所有稅種全年納稅資料)

　　12.發(fā)票使用情況匯總表(領(lǐng)購(gòu)票號(hào)、金額；已使用的票號(hào)、金額；剩余的票號(hào)、金額)

　　(二)備查類資料

　　1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照　(工商)

　　2.稅務(wù)登記證　(國(guó)稅、地稅)

　　3.組織機(jī)構(gòu)代碼證書　(質(zhì)量監(jiān)督局)

　　4.納稅鑒定文件　(國(guó)稅、地稅)

　　5.公司章程、協(xié)議　(工商備案)

　　6.設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告

　　7.以前年度審計(jì)報(bào)告

　　8.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度

　　9.單位組織結(jié)構(gòu)框架圖

　　10.股東會(huì)、董事會(huì)重大決議等文件

　　11.房屋租賃協(xié)議

　　二、銀行貸款審計(jì)的目的

　　審計(jì)的目的在于：①查證貸款的必要性及其使用的恰當(dāng)性，促使企業(yè)與銀行部門嚴(yán)格遵守貸款的計(jì)劃性與目的性，保證貸幣流邇的正常化，以促進(jìn)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，②查證各項(xiàng)貸款發(fā)放和使用的合法性、合理性及其使用效果，促使企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)濟(jì)管理，合理使用信貸資金，③查證貸款企業(yè)的償債能力及償還貸款情況，以保證信貸計(jì)劃順利執(zhí)行，鞏固貨幣流通，使信貸活動(dòng)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮應(yīng)有的作用。